Kassanhallinta ja kassavirtaennuste Case-yrityksessä
Simontaival, Laura (2017)
Simontaival, Laura
Oulun ammattikorkeakoulu
2017
All rights reserved
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2017052910856
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2017052910856
Tiivistelmä
Opinnäytetyön aiheena on kassanhallinta ja kassavirtaennusteen tekeminen case-yritykselle. Aihe on saatu toimeksiantajayritykseltä, joka on konserni. Tietoperustassa kuvataan kassanhallinnan osa-alueita: myyntisaamisten, ostovelkojen ja henkilöstökulujen hallintaa ja sitä, miten eri asiat vaikuttavat yrityksen kassavirtoihin. Lisäksi kerrotaan miten nämä prosessit on toteutettu toimeksiantajayrityksessä.
Opinnäytetyön tavoitteena oli kassavirtaennustepohjan luominen toimeksiantajalle. Kassavirtaennusteita voidaan tehdä lyhyelle aikavälille tiedossa olevien maksujen perusteella tai pidemmälle aikavälille laskennallisena ennusteena. Tässä työssä haluttiin toteuttaa pitkän aikavälin ennuste. Työ on toiminnallinen ja siinä on käytetty kvalitatiivisia menetelmiä. Aineistoa on kerätty toimeksiantajayrityksen toimintaa havainnoimalla ja opinnäytetyön aiheen kannalta keskeistä työntekijää haastattelemalla. Näiden avulla saatiin tietoa yrityksen nykytilanteesta.
Tutkimuksen tuloksena syntyi kassavirtaennuste. Se tehtiin Excel-ohjelmalla ja sen toteuttamiseen on hyödynnetty yrityksen toiminnan historiatietoja. Toimeksiantajayrityksen kasvu on otettu huomioon ennusteen tekemisessä. Ennuste on laskettu tavoitteen mukaisesti seuraaviksi kuudeksi kuukaudeksi. Laskelman avulla toimeksiantaja pystyy seuraamaan rahavarojen riittämistä pidemmällä aikavälillä. Johtopäätökset ja pohdinta -osiossa on myös kuvattu kassavirtojen kannalta tärkeiden prosessien toimivuutta ja mietitty mihin asioihin yritys voi kiinnittää enemmän huomiota.
Opinnäytetyön tavoitteena oli kassavirtaennustepohjan luominen toimeksiantajalle. Kassavirtaennusteita voidaan tehdä lyhyelle aikavälille tiedossa olevien maksujen perusteella tai pidemmälle aikavälille laskennallisena ennusteena. Tässä työssä haluttiin toteuttaa pitkän aikavälin ennuste. Työ on toiminnallinen ja siinä on käytetty kvalitatiivisia menetelmiä. Aineistoa on kerätty toimeksiantajayrityksen toimintaa havainnoimalla ja opinnäytetyön aiheen kannalta keskeistä työntekijää haastattelemalla. Näiden avulla saatiin tietoa yrityksen nykytilanteesta.
Tutkimuksen tuloksena syntyi kassavirtaennuste. Se tehtiin Excel-ohjelmalla ja sen toteuttamiseen on hyödynnetty yrityksen toiminnan historiatietoja. Toimeksiantajayrityksen kasvu on otettu huomioon ennusteen tekemisessä. Ennuste on laskettu tavoitteen mukaisesti seuraaviksi kuudeksi kuukaudeksi. Laskelman avulla toimeksiantaja pystyy seuraamaan rahavarojen riittämistä pidemmällä aikavälillä. Johtopäätökset ja pohdinta -osiossa on myös kuvattu kassavirtojen kannalta tärkeiden prosessien toimivuutta ja mietitty mihin asioihin yritys voi kiinnittää enemmän huomiota.